Kasa Mutabakatı Nedir?

Kasa mutabakatı, mağaza kasalarındaki nakit, kart, yemek kartı ve diğer tahsilat kayıtlarının banka hesapları, POS gün sonu raporları ve muhasebe kayıtlarıyla eşleştirilerek farkların tespit edilmesidir.

Gün sonunda kasa kapatılır, rakamlar sistem raporuyla karşılaştırılır. Ancak iş burada bitmez: o gün kartla tahsil edilen paranın bankaya gerçekten geçip geçmediği, nakdin bankaya eksiksiz yatırılıp yatırılmadığı ve yemek kartı şirketlerinin ödemelerinin doğru olup olmadığı ayrıca kontrol edilmelidir. Bu kontrol sürecine kasa mutabakatı denir. Genellikle merkez finans ya da muhasebe ekibi yürütür. Mutabakat yapılmadığında küçük farklar aylar içinde birikir ve sonradan nedenini bulmak neredeyse imkânsız hale gelir.

Kasa mutabakatı nasıl çalışır?

Süreç birkaç katmanda ilerler. İlk katman mağaza içidir: kasiyerin sayımı ile POS sisteminin kaydı karşılaştırılır. İkinci katmanda nakit yatırım fişleri banka hesabıyla eşleştirilir. Üçüncü katmanda kartlı satışlar, bankaların aktardığı tutarlarla komisyon ve valör dikkate alınarak karşılaştırılır. Son olarak yemek kartı, hediye çeki ve pazaryeri tahsilatları ilgili kuruluşların raporlarıyla eşleştirilir.

Büyük zincirlerde bu eşleştirme otomatik mutabakat yazılımlarıyla yapılır. Sistem eşleşmeyen kayıtları bir istisna listesine düşürür, ekip yalnızca bu listeyi inceler. Küçük işletmelerde ise aynı iş çoğu zaman elektronik tablolarla yapılır. Hangi yöntem kullanılırsa kullanılsın, her farkın bir açıklaması, bir sorumlusu ve bir kapanış tarihi olmalıdır.

Perakendede kasa mutabakatı örneği

Varsayımsal olarak 50 şubeli bir fırın zincirinde merkez finans ekibi her sabah bir önceki günün mutabakatını yapıyor. Bir şubede POS kayıtlarına göre 82 bin TL kartlı satış görünürken bankadan 79 bin TL aktarım geliyor. İnceleme sonucunda bir POS cihazının gün sonunu almadığı, işlemlerin ertesi güne kaydığı anlaşılıyor. Fark kapatılıyor ve şube müdürüne gün sonu prosedürü yeniden hatırlatılıyor.

Kasa mutabakatı için dikkat edilmesi gerekenler

• Mutabakatı günlük yapın, haftalık ya da aylık mutabakatta farkların nedenini bulmak zorlaşır.
• Kabul edilebilir fark tutarını yazılı olarak belirleyin ve bunun üzerindeki her farkı kayıt altına alın.
• Banka komisyon kesintilerini ayrı satırda izleyin, aksi halde kasa açığı gibi görünebilir.
• Tekrarlayan farkları kayıp önleme ekibiyle paylaşın.

İlgili terimler

Kasa mutabakatıyla bağlantılı terimler arasında kasa kapanışı, kasa açığı, Z raporu ve ÖKC bulunur. Finansal operasyonlara dair yazılar sektörel rapor bölümünde.

Son güncelleme: 18 Ekim 2026 · Kaynak: Perakende Sektörü Perakende Terimleri Sözlüğü