Erken Ödeme İskontosu Nedir?
Erken ödeme iskontosu, alıcının faturayı anlaşılan vadeden önce ödemesi karşılığında satıcının fatura tutarında yaptığı indirimdir; satıcıya nakit, alıcıya maliyet avantajı sağlar.
Tedarikçi nakde ihtiyaç duyduğunda alıcısına bir teklif sunabilir: Faturayı erken öderseniz tutardan indirim yaparım. Erken ödeme iskontosu bu tekliftir. Perakendede tedarikçilere genellikle vadeli ödeme yapıldığı için, erken ödeme seçeneği hem tedarikçinin nakit akışını rahatlatır hem de perakendecinin ürün maliyetini düşürür. Kararı genellikle finans ve hazine ekipleri verir, çünkü erken ödeme perakendecinin nakit dönüşüm süresini uzatır ve işletme sermayesi ihtiyacını artırır.
Erken ödeme iskontosu nasıl çalışır?
Koşul çoğunlukla "2/10, net 60" gibi bir ifadeyle yazılır: Fatura 10 gün içinde ödenirse yüzde 2 indirim yapılır, aksi halde tutarın tamamı 60 günde ödenir. Alıcının kararı, iskontonun yıllık getirisinin kendi finansman maliyetiyle karşılaştırılmasına dayanır.
Formül: Yıllık eşdeğer getiri ≈ İskonto oranı / (1 − İskonto oranı) × 365 / (Normal vade − İskonto vadesi). Yukarıdaki örnekte yüzde 2 iskonto, 50 gün erken ödeme için yaklaşık yüzde 14,9'luk yıllık getiriye karşılık gelir. Şirketin borçlanma maliyeti bunun altındaysa erken ödeme kârlıdır. Bazı perakendeciler bu süreci tedarik zinciri finansmanı platformları üzerinden yürütür.
Perakendede erken ödeme iskontosu örneği
Varsayımsal bir örnek: Bir market zincirine 1.000.000 TL'lik fatura kesen bir tedarikçi, 90 günlük vade yerine 15 gün içinde ödeme yapılırsa yüzde 3 iskonto teklif ediyor. Zincirin hesabına göre bu, 75 günlük erken ödeme için yıllık yaklaşık yüzde 15'lik bir getiriye denk geliyor. Zincirin o dönemki kısa vadeli borçlanma maliyeti daha yüksek olduğu için hazine ekibi teklifi reddediyor ve ödemeyi normal vadede yapıyor.
Erken ödeme iskontosu için dikkat edilmesi gerekenler
- Karşılaştırma, şirketin gerçek finansman maliyeti ve elindeki nakdin alternatif getirisi ile yapılmalıdır.
- Enflasyonun yüksek olduğu dönemlerde iskonto oranları ve vade farkları hızla değişebilir, teklifler güncel hesapla değerlendirilmelidir.
- Erken ödeme koşulu sözleşmede ve fatura üzerinde açıkça belirtilmeli, kısmi ödemelerin durumu tanımlanmalıdır.
- Tedarikçi açısından iskonto, DBS gibi diğer finansman seçenekleriyle maliyet bakımından kıyaslanmalıdır.
İlgili terimler
Erken ödeme iskontosuyla ilgili kavramlar arasında borç ödeme süresi, vade farkı, işletme sermayesi ve ticari koşullar yer alır. Perakende finansına dair değerlendirmeler gıda perakendesi haberlerinde de ele alınıyor.
Son güncelleme: · Kaynak: Perakende Sektörü Perakende Terimleri Sözlüğü